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たけし

うちの兄は、生前に親から家を買ってもらってるんだけど…それって相続のときに何か関係あるの？

さとみさん

それは「特別受益」にあたるかもしれないわね。相続の場面では、生前に受けた贈与も含めて全体のバランスを取ることがあるのよ。

特別受益とは？

特別受益とは、法定相続人が被相続人から生前に特別な利益（贈与）を受けていた場合に、その金額を相続財産に加味して公平を保とうとする制度です。

具体的な例

• 結婚資金を援助してもらった
• マイホームの購入費を出してもらった
• 生前に多額の学費を支払ってもらった

特別受益があるとどうなる？

特別受益がある場合、その人の「もらった分」を考慮して、他の相続人との公平をはかります。これを「持戻し」といい、相続財産に足し戻して相続分を計算します。

具体例で見る計算方法

• 相続財産：2000万円
• 兄が生前贈与：1000万円
• 相続人：兄と弟の2人
• 持戻し後の総額：3000万円 → 各自1500万円が基準
• 弟：1500万円、兄：生前に1000万円＋500万円を受け取る

ふじはらさん

特別受益は、遺産分割の公平性を守る制度だね。ただし、本人が「これは相続と関係ない」と主張するケースも多く、争いのもとになりやすいから注意が必要だよ。

法的根拠

民法第903条に「特別受益の持戻し」が定められています。基本的に法定相続人が対象で、遺言によって持戻しを免除することも可能です。

図解：特別受益の持戻しイメージ

争いを避けるには？

• 贈与の事実は明確に記録しておく
• 遺言書で持戻し免除の意思を明示する
• 遺産分割協議の際には専門家の意見を取り入れる

注意点

• 特別受益は「相続人」に対する贈与に限る
• 形式ではなく実質で判断される（名義が本人でなくても）
• 贈与の時期や目的によって扱いが変わる

たけし

うちも兄弟間でそんな話が出てきそうだから、ちゃんと調べておかないといけないな…

まとめ：特別受益のポイント

• 生前贈与があると、相続の際に「特別受益」として調整される
• 持戻しによって公平に相続分が計算される
• 争いを避けるには記録や遺言で明確にしておくのが大切

ご相談は私たち専門家へ

特別受益があるかどうかの判断や、持戻しの方法などはとても繊細です。相続人間でのトラブルを防ぐためにも、私たち専門家にご相談ください。

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